审计局2020年部门综合预算

                                                                审计局2020年部门综合预算

目  录

第一部分   部门概况

一、部门主要职责及机构设置

二、2020年年度部门工作任务

三、部门预算单位构成

四、部门人员情况说明

第二部分   收支情况

五、2020年部门预算收支说明

第三部分   其他说明情况

六、部门预算“三公”经费等情况说明

七、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明

八、部门政府采购情况说明

九、部门预算绩效目标说明

十、机关运行经费安排说明

十一、专业名词解释

第四部分   公开报表

（具体部门预算公开报表）

第一部分  部门概况

一、部门主要职责及机构设置

（一）负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果的报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议： 1.县财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。 2.县人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，省财政转移支付资金。 3.使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。 4.政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。 5.国有企业和地方金融机构、政府规定的国有资本占控股地位或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。 6.县政府部门、县级人民政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。 7.国家审计署、省审计厅、市审计局授权审计的中、省、市驻镇企事业单位财务收支。 8.省审计厅、市审计局授权的国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。 9.法律、行政法规规定应当由县级审计机关审计的其他事项。

（五）按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办县政府交办的其他事项。

县审计局设下列内设机构：

县审计局内设机关内设7个股室。即：政办股、法制股、财政金融审计股、经济责任审计股、基建投资审计股、行政事业审计股、电子数据审计股。

(一)     政办股

负责机关日常运转工作。组织协调机关业务,督促重大事项的落实。承担公文处理、政务公开、机要保密、档案史志、信访、综治维稳、城市创建、环境卫生工作;负责来电来访接待、组织有关重要会议;负责起草、审核、校对综合性文字材料、有关行政公文；负责机关内部各项规章制度的制定和督促实施;负责局机关资产管理、印章管理、后勤保障、公务接待等工作;负责机关党建、纪检监察、精神文明建设、统战、深化改革、工会、共青团、妇联及新闻宣传等工作;完成局领导交办的其他工作。

(二)法制股

负责拟订全县审计工作发展规划、专业领域审计工作规划及年度审计计划；负责整理收集并研究审计法律、法规和政策规定;负责对审计业务文书进行审理复核;受理本局的行政复议和应诉；负责审计结果整改落实情况的监督检查;负责审计执法监督检查;负责组织审计法律、法规、规章的宣传工作;负责组织审计法规及审计业务的培训;负责全县村级财务审计的综合协调、监督检查等工作。

（三）财政金融审计股

负责对县本级财政预算执行情况审计并撰写审计结果报告，代政府向县人大常委会草拟审计工作报告;组织对各镇进行财政决算审计;对县内金融和非金融机构、企业的资产、负债、损益进行审计。

(四)经济责任审计股

负责组织对县级部门科级领导干部及事业单位的领导干部任期经济责任和自然资源资产离任(任中)进行审计;负责组织对镇政府党政主要领导干部任期经济责任进行审计,开展自然资源资产离任(任中)审计;负责组织对县级国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任进行审计;负责纪检监察、组织人事、企业主管以及行业主管部门有关经济责任审计协调工作;对经济责任审计工作进行调查研究,制定经济责任审计工作的计划、安排、制度和办法。

 (五)基建投资审计股

对国家建设项目的概预算执行、单项工程结算和项目竣工决算,依法进行审计监督;对与项目有关的勘察、设计、代建、施工、监理、供货、咨询等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行审计调查;负责对社会中介机构出具的审核报告进行核查;开展有关投资专项审计和审计调查;完成重大建设项目和国家财政性投资项目的稳查工作。

 (六)行政事业审计股

负责拟订县级部门预算执行情况审计方案并组织县级部门预算执行情况自查和抽查审计,汇总审计结果;负责审计与县财政有拨缴关系的国家机关、事业单位、社会团体财务收支；负责组织对县政府部门及其系统进行行业审计,并对相关政府部门及所属事业单位财务收支进行审计;负责组织开展有关专项审计和审计调查。负责对全县社会保障资金的筹集、管理、使用情况进行审计。

 (七)电子数据审计股

负责组织开展对县级党政机关部门和国有企事业单位、群团组织电子政务工程、信息化项目、信息系统、网络安全等方面的审计。负责编制本县有关电子政务信息系统的审计计划;负责本县电子政务审计工作统计上报工作,协调、配合上级审计机关在本县的有关审计工作。

二、2020年度部门工作任务

一是按照上级审计机关要求，组织审计力量完成中省市县审计（调查）项目。

二是按照年度审计项目计划，做好财政预算执行、政府基建投资、专项资金、领导干部经济责任以及其他临时交办的审计工作。

三是紧紧围绕作风建设，加大对领导干部的经济责任审计力度，不断提升经责审计质量与效果，为加强干部管理和党风廉政建设服务。

四是以服务大局、围绕中心为重点，加大绩效审计力度，推动提高经济发展的质量和效益，不折不扣地完成好上级审计机关和县委、县政府交办的其他审计工作。

五是加强审计人员业务培训，提高审计队伍的整体素质；加大计算机审计应用力度，适应形势发展要求；进一步抓好审计质量的提高，增强风险意识，提高审计成果的运用。

六是以提升审计工作效率和审计工作质量为重点，抓好机关内部管理，加强廉政建设、精神文明建设、效能建设；加强和改进审计机关作风建设，规范、依法、文明审计，更好地发挥审计监督应有的作用。

七是围绕经济工作中心，继续抓好帮村扶贫和考核办下达的经济建设指标任务的各项工作。

八是及时完成县上安排的各项工作。

三、部门预算单位构成

从预算单位构成看，本部门的预算为部门预算。镇坪县审计局为一级预算单位，单位性质是行政单位，经费管理方式是财政全额拨款。下设一个事业单位数据信息中心。

纳入2020年本部门决算编制范围的单位共1个，无下属二级预算单位，其中：

序号	单位名称
1	镇坪县审计局本级（机关）

四、部门人员情况说明

截止2019年底，审计局共有编制18人，其中行政编制7人，事业编制11人；实有人员16人，其中行政人员9人（调入1人、含工勤岗1人），事业人员8人（调入1人、招聘2人）。单位管理的退休人员9人。

第二部分  收支情况

五、2020年部门预算收支说明

（一）收支预算总体情况。

按照综合预算的原则，本部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。2020年本部门预算收入263.20万元，其中一般公共预算拨款收入263.20万元、政府性基金拨款收入0万元，2020年本部门预算收入较上年增加97.17万元，主要原因是：2020年我县公共投资项目竣工决算审计将由各单位自行聘请中介公司审计自行承担费用，改为统一由我局委托我局承担费用，由此产生预算增加；2020年年初人员与2019年年初人员相比，增加4人（2019年调入、招聘4人），产生预算增加；中、省、市交办的重大政策审计、民生专项资金审计及审计调查、行政效能审计、重大项目稽查审计任务增加形成预算增加。2020年本部门预算支出263.20万元，其中一般公共预算拨款支出263.20万元、政府性基金拨款支出0万元，2020年本部门预算支出较上年增加97.17万元，主要在：竣工决算审计费用增加，增人增资费用增加，审计项目增长形成费用增加。

（二）财政拨款收支情况。

2020年本部门财政拨款收入263.20万元，其中一般公共预算拨款收入263.20万元、政府性基金拨款收入0万元，2020年本部门财政拨款收入较上年增加97.17万元，主要原因是：2020年我县公共投资项目竣工决算审计将由各单位自行聘请中介公司审计自行承担费用，改为统一由我局委托我局承担费用，由此产生预算增加；2020年年初人员与2019年年初人员相比，增加4人（2019年调入、招聘4人），产生预算增加；中、省、市交办的重大政策审计、民生专项资金审计及审计调查、行政效能审计、重大项目稽查审计任务增加形成预算增加专项经费。2020年本部门财政拨款支出263.20万元，其中一般公共预算拨款支出263.20万元、政府性基金拨款支出0万元，2020年本部门预算支出较上年增加97.17万元，主要在：竣工决算审计费用增加，增人增资费用增加，审计项目增长形成费用增加。

（三）一般公共预算拨款支出明细情况。

1、一般公共预算当年拨款规模变化情况。

2020年本部门当年一般公共预算拨款支出263.20万元，较上年增加97.17万元，主要原因是：公共投资项目竣工决算审计委托付费方式发生变化增加支出预算；人员增加产生支出预算增加；审计任务增加形成支出预算增加。

2、支出按功能科目分类的明细情况。

本部门2020年当年一般公共预算支出263.20万元，其中：

（1）行政运行（2010801）186.20万元，较上年增加65.17万元，原因是公共投资项目竣工决算审计委托付费方式发生变化增加预算支出；人员增加产生支出预算增加。

（2）审计业务（2010804）75万元，较上年增加32万元，原因是审计业务增长，增加协审人员形成费用增加和聘请审计中介参与审计的费用增加；

（3）信息化建设（2010806）2万元，同上年持平；

3、支出按经济科目分类的明细情况。

（1）2020年本部门当年一般公共预算支出263.20万元，其中：

工资福利支出（301）157.63万元，较上年增加57.36万元，原因是公共投资项目竣工决算审计委托付费方式发生变化增加预算支出；人员增加产生支出预算增加。商品和服务支出（302）105.57万元，较上年增加47.11万元，原因是中、省、市交办的重大政策审计、民生专项资金审计及审计调查、行政效能审计、重大项目稽查审计任务增加形成预算增加专项经费。

资本性支出（310）0万元，较上年减少3万元，按照相关要求，压缩开支。

（2）2020年本部门当年一般公共预算支出263.20万元，其中：

机关工资福利支出（501）157.63万元，较上年增加57.36万元，原因是公共投资项目竣工决算审计委托付费方式发生变化增加预算支出；2020年年初人员与2019年年初人员相比，增加4人（2019年调入、招聘4人），产生预算增加。

机关商品和服务支出（502）105.57万元，较上年增加47.11万元，原因是中、省、市交办的重大政策审计、民生专项资金审计及审计调查、行政效能审计、重大项目稽查审计任务增加形成预算增加专项经费。

机关资本性支出（503）0万元，较上年减少3万元，原因是按照相关要求，压缩开支。

4、2019年结转财政资金一般公共预算拨款支出情况。

本部门无2019年结转的列权责发生制核算支出。

（2）按政府预算支出经济分类：

机关工资福利支出（501）157.63万元，较上年增加57.36万元，原因是公共投资项目竣工决算审计委托付费方式发生变化增加预算支出；2020年年初人员与2019年年初人员相比，增加4人（2019年调入、招聘4人），产生预算增加。

机关商品和服务支出（502）105.57万元，较上年增加47.11万元，原因是中、省、市交办的重大政策审计、民生专项资金审计及审计调查、行政效能审计、重大项目稽查审计任务增加形成预算增加专项经费。

机关资本性支出（503）0万元，较上年减少3万元，原因是按照相关要求，压缩开支。

本部门无2019年结转的一般公共预算拨款资金支出。

（四）政府性基金预算支出情况。

1、本部门无当年政府性基金预算收支，并已公开空表。

2、本部门无2019年结转的政府性基金预算拨款支出。

（五）国有资本经营预算拨款收支情况。

本部门无2019年结转的国有资本经营预算拨款支出。

第三部分  其他说明情况

六、部门预算“三公”经费等预算情况说明

2020年本部门当年一般公共预算“三公”经费预算支出2万元，同上年一致。其中：因公出国（境）经费0万元，同上年一致；公务接待费2万元，同上年一致；公车改革后，本部门未支出相关公务用车的费用。本部门无会议费、培训费支出。

本部门无2019年结转的财政拨款“三公”经费支出。

七、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明

截止2019年底，公车改革后，本部门未支出购置公务车辆及相关公务用车的费用。

2020年，本部门无2019年结转的财政拨款支出资产购置。

八、部门政府采购情况说明

2020年当年本部门政府采购预算共2.64万元，其中政府采购货物类预算2.64万元（详见公开报表中的政府采购表）。

本部门无2019年结转的政府采购资金支出。

九、部门预算绩效目标说明

2020年本部门专项业务经费绩效目标管理全覆盖，涉及当年一般公共预算拨款87万元,其中：公共投资项目竣工决算审计50万元（用于审计委托业务费）、专项资金审计及审计调查经责审计重大政策等审计项目经费25万元（用于专业技术人员聘用，长期聘用10人，月工资0.25万元）、审计业务工作专项经费10万元（用于开展审计业务工作的费用支出）、金审工程网络维护费（运行维护安全全年需2万元）。

当年政府性基金预算拨款0万元，当年国有资本经营预算拨款0万元（详见公开报表中的绩效目标表）。

本部门无2019年结转的财政拨款支出涉及的绩效目标管理。

十、机关运行经费安排说明

本部门当年机关运行经费预算安排11.97万元，较上年减少4.49万元，主要原因是厉行节约，避免浪费控制支出。

本部门无2019年结转的财政拨款机关运行经费支出。

十一、专业名词解释

1.机关运行经费：指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行费以及其他费用。

第四部分  公开报表

附件：审计局2020年部门综合预算公开报表.xls