镇坪县审计局审计结果公告 2020年第6号（总第50号共6篇）

目  录

                                

 

●镇坪县公安交通管理大队2019年度财政预算执行和财政收支情况  审计结果………………………………………………………………1

●镇坪县城关镇青草坪桥新建工程竣工决算审计结果………………3

●上竹镇松坪村产业设施新修3、4、5、6组护堤及增加工程竣工  决算审计结果…………………………………………………………6

●镇坪县统计局2019年度预算执行及财务收支审计结果…………9

●镇坪县高级中学2019年度财政预算执行和财政收支情况审计结果…11

●镇坪县残疾人联合会2019年度预算执行及财务收支审计结果…13

镇坪县公安交通管理大队

2019年度财政预算执行和财政收支情况

审计结果

（2020年12月23日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和镇坪县2020年审计项目计划，镇坪县审计局对镇坪县公安交通管理大队2019年度预算执行和财政收支情况情况进行审计,现将审计结果予以公告。

一、单位基本情况

镇坪县公安交通管理大队属镇坪县公安局内设机构，正科级规格，全额拨款的预算单位。编制15名，截止2019年12月底实有在编人员8人，聘用辅警37人。

二、审计发现的主要问题

应使用公务卡结算项目未使用公务卡结算。

三、审计处理及建议

针对审计发现的问题，镇坪县审计局已按照国家法律法规规定，及时出具了审计报告。并责成县交警队严格执行公务卡结算制度，按照县公务卡结算目录规范使用公务卡。

审计建议：财务人员加强会计制度和会计业务学习；加强对单位财务管理的监督力度，定期进行检查。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，交警队及时组织召开了全队干部职工大会，学习了《关于进一步推进我省公务卡制度改革的实施意见》(陕财办库(2017)45号）文件，要求以后凡涉及公务卡结算目录事项，一律实行公务卡结算制度。

镇坪县城关镇青草坪桥新建工程竣工决算

审计结果

（2020年12月24日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和镇坪县2020年审计项目计划，镇坪县审计局派出审计组，对县交通运输局主管的镇坪县城关镇青草坪桥新建工程竣工决算进行了审计。现将审计结果予以公告。

一、工程概况

（一）计划建设规模及投资

镇坪县城关镇青草坪桥新建工程，依据《镇坪县发展和改革局关于城关镇青草坪桥初步设计的批复》（镇发改发〔2017〕179号）批复工程初步设计，工程概算总投资5937000元，其中：建安工程费5045000元，项目前期和工程拆迁预备费892000元。资金来源为国开行贷款资金。镇坪县扶贫开发投资有限公司以《关于建档立卡贫困村基础设施（国开行贷款）项目交办函》（镇扶投函〔2017〕2号）将该项目交由县交通运输局实施,下达贷款资金计划5400000元。

（二）工程招标及发包

该项目由延安圣达公路设计有限公司设计，委托安康市新宇交通工程监理有限公司监理。经公开招标最终确定由陕西怡安建设工程有限公司中标承建，中标合同金额4920899元。2019年10月，县交通运输局委托陕西海嵘工程试验检测股份有限公司对该项目进行了检测，质量等级评定为合格。2019年10月，镇坪县公路工程质量监督站出具了质量鉴定报告，工程质量等级评定为合格。

（三）资金来源与财务结算

截至审计时，本工程已到位专项资金3476300元，其中：国开行贷款3476300元。已预付工程款3476300元，按合同应支付待摊费用613208.10元，实际已经支付待摊费用519208.10元。

二、决算审计情况

（一）投资计划执行情况：该工程下达投资计划5400000元，竣工财务决算审定总造价4671657.02元。

（二）工程造价审核情况：工程合同价4920899元，送审结算造价4080361元，经审计，竣工结算审定造价4058448.92元，审减21912.08元。

送审待摊费用613208.10元（征地补偿款243762.10元、设计费141000元、监理费100000元、招标代理费34446元、质量检测费94000元），审定待摊费用613208.10元（征地补偿款243762.10元、设计费141000元、监理费100000元、招标代理费34446元、质量检测费94000元）。

三、审计发现的主要问题及整改情况

核减结算多报的工程款21912.08元。

针对上述问题，审计局已依法出具了审计报告,并提出了审计建议：加强项目资料管理，及时办理工程竣工综合验收。

对本次审计发现的问题，县交通运输局及时进行了整改，据实办理工程款结算。

上竹镇松坪村产业设施

新修3、4、5、6组护堤及增加工程竣工决算

审计结果

（2020年12月24日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和镇坪县2020年审计项目计划，镇坪县审计局派出审计组，对上竹镇人民政府（以下简称“上竹镇政府”）主管的松坪村产业设施新修3、4、5、6组护堤及增加工程竣工决算进行了审计。现将审计结果予以公告。

一、工程概况

（一）计划建设规模及投资

镇坪县上竹镇松坪村产业设施新修3、4、5、6组护堤工程及增加工程，以《镇坪县发展和改革局关于上竹镇松坪村产业设施新修3、4、5、6组护堤工程可行性研究报告的批复》（镇发改发〔2018〕406号）确定立项，计划总投资1300000元，资金来源为脱贫攻坚涉农整合资金。《镇坪县脱贫攻坚领导小组关于印发镇坪县脱贫攻坚（涉农整合资金）2019年项目计划的通知》（镇脱领发〔2019〕3号）下达了该工程投资计划1400000元。《镇坪县脱贫攻坚领导小组关于下达2019年脱贫攻坚（涉农整合资金）中期调整（第二批）项目计划的通知》（镇脱领发〔2019〕10号）下达了该工程增加投资计划500000元。

（二）工程招标及发包

该工程由广州博夏建筑设计研究院有限公司设计，陕西安康市长达工程监理有限公司监理。上竹镇松坪村产业设施新修3、4、5、6组护堤工程于2018年由兴盛工程造价咨询有限公司招标代理，通过竞争性谈判最终确定由安康市花园建筑工程有限公司中标承建，中标合同金额为1258273元，合同工期90天。2019年11月经上竹镇政府组织完工验收为合格。上竹镇松坪村产业设施护堤增加工程于2019年11通过竞争性谈判最终确定由安康市花园建筑工程有限公司中标承建，中标合同金额为514807.50元，合同工期20天。2019年12月经上竹镇政府组织完工验收为合格。

（三）资金来源与财务结算

截至审计期间，本工程已到位涉农整合专项资金1900000元，已支付工程款1670000元,按合同应支付待摊费用122156.28元。

二、决算审计情况

（一）投资计划执行情况：该工程下达投资计划1900000元，竣工财务决算审定总造价1955807.42元，完成计划的102.94%。

（二）工程造价审核情况：本工程送审建安投资1969958.81元，其中：合同造价1773080.50元、合同外增加196878.31元。经审计，应核减工程造价136307.67元，审定建安投资1833651.14元，其中：护堤工程1210439.52元，增加工程623211.62元。

送审待摊费用122156.28元，审定待摊费用122156.28元（设计费76315元、监理费45841.28元）。

三、审计发现的主要问题及整改情况

核减结算多报的工程款136307.67元。

针对上述问题，审计局已依法出具了审计报告,并提出了审计建议:一是加强工程预算和招投标采购的监督管理，严格依据相关的行业标准和规则进行最高限价编制，按设计要求确定采购供应商资质，做到采购公开公正公平。二是加强工程施工合同签订和工程款支付的管理。严格执行建设工程价款结算的相关管理规定，严禁超合同约定比例支付预付款，严格工程进度款支付的申请审批程序。三是涉农整合项目中的水利项目，验收应征求水利部门的意见。

对本次审计发现的问题，上竹镇政府及时进行了整改，据实办理工程款结算。

镇坪县统计局2019年度预算执行

及财务收支审计结果

（2020年12月24日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，镇坪县审计局派出审计组，自2020年4月15日至5月20日，对县统计局2019年度预算执行及财务收支情况进行了审计，现将审计结果予以公告。

一、基本情况

县统计局属全额预算行政单位，核定行政编制6名、事业编制15名，内设3个股室（政办室、综合核算股、农村社会股），实有在岗人员21人，临聘人员5人。

据单位年度财务资料反映，2019年总收入3054019.86元，总支出3201604.45元，上年结转629819.01元，补提2018年以前固定资产折旧167042.32元，年末累计盈余315192.10元。

2019年县财政拨款指标2866179.86元，其中：年初预算1941534元，追加及调整预算924645.86元，实际收到财政拨款2866179.86元。

二、审计评价

从提供的财务资料看，县统计局能够遵守国家的法律法规及相关政策，财务管理规范，较好地执行了部门预算，严格控制“三公”经费支出，能够贯彻落实“3+x”财务会审会签制度，2019年公务接待费比预算有较大幅度的下降。

三、审计建议

(一)积极推行公务卡结算，用于差旅费、公务接待、公务用车等日常公务支出结算，减少单位现金支付，提高支付透明度。

(二)加强对《镇坪县财政局关于印发<镇坪县差旅费管理办法>的通知》等文件的学习,强化单位差旅费的审批和管理。

镇坪县高级中学2019年度财政预算执行

和财政收支情况审计结果

（2020年12月24日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定和镇坪县2020年审计项目计划，镇坪县审计局对镇坪县高级中学2019年度预算执行和财政收支情况进行审计,现将审计结果予以公告。

一、单位基本情况

镇坪县高级中学是县教育体育和科技局下属全额拨款预算事业单位。核定事业编制总数107名，截至2019年12月31日实有在编人员100名。

二、审计发现的主要问题

违规支付单位教职工个人电话费51072.00元。

三、审计处理及建议

对上述问题，镇坪县审计局已按照国家法律法规规定，及时出具了审计报告。对审计发现的问题出具了审计决定书，要求被审计单位及时将此笔款项上缴县财政专户。

针对审计发现问题建议：严格执行中央八项规定，经费开支不得搞变通、搞变相处理；加强对单位财务管理的监督力度，定期进行检查。

四、被审单位的整改情况 

镇坪县高级中学高度重视审计整改工作，收到审计决计书后，已将上述款项收回并上缴县财政。

镇坪县残疾人联合会2019年度预算执行

及财务收支审计结果

（2020年12月24日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，镇坪县审计局派出审计组，自2020年6月20日至7月20日，对县残疾人联合会(以下简称“县残联”)2019年度预算执行及财务收支情况进行了审计，现将审计结果予以公告。

一、基本情况

县残联属全额预算事业单位，核定事业编制8人，内设2个股室（办公室、残疾人劳动就业服务所）,实有在岗人员7人，临聘人员4人，实有车辆1辆。

据单位年度财务资料反映，2019年总收入2191675.26元，2019年总支出3033010.87元，上年结转1560152.19元，补提2018年以前固定资产折旧166196.09元，年末累计盈余552620.49元。

2019年县财政拨款指标2563027.26元，其中：年初预算907237元，追加及调整预算1655790.26元，年底调减指标371352元，全年实际收到财政拨款2191675.26元。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理不规范，存在会计和出纳账账不符。

（二）未按规定取得正式发票1806元。

（三）漏记固定资产7443元。

（四）单位未使用公务卡进行结算。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计局已依法出具了审计报告。财务管理不规范，存在会计和出纳账账不符问题，要求单位加强财务管理，核对出纳现金日记账余额和会计现金账余额；未按规定取得正式发票问题，要求单位到电力局索取正式发票；漏记固定资产问题，要求县残联限期办理入账手续，加强资产管理，保证国有资产核算内容完整；对单位未使用公务卡进行结算问题，要求残联严格按照《镇坪县公务卡管理暂行办法》进行结算。

针对审计发现的问题，县审计局建议：一是加强财务管理工作，严格执行《中华人民共和国会计法》、《预算法》、《发票管理法》、《政府会计制度》、《现金管理暂行条例》等财经法律法规，财会人员要严把财务收支审核关，为单位领导当好理财参谋。二是规范固定资产管理，对固定资产增减变动及时进行会计处理，定期对固定资产进行清查盘点，确保账账相符、账实相符。三是积极推行公务卡结算，凡属公务卡结算范围内开支，一律使用公务卡进行结算，尽量减少单位现金支付，提高支付透明度。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县残联高度重视，及时采取措施整改：财务管理不规范，存在会计和出纳账账不符问题，单位已进行整改；未按规定取得正式发票问题，与电力局协商已开具正式发票，完善报账凭证；漏记固定资产问题，单位已进行整改，补记固定资产账；单位未使用公务卡结算问题，已进行了问题说明，今后将严格按照《镇坪县公务卡管理暂行办法》进行结算。