镇坪县审计局审计结果公告 2020年第7号（总第51号共6篇）

目  录

                                

 

●镇坪县应急管理局2019年度财政预算执行和财政收支情况审计结果………………………………………………………1

●镇坪县科学技术协会2019年度预算执行及财务收支审计结果…3

●镇坪县2018年至2019年乡村振兴相关政策和资金审计结果…5

●镇坪县工商业联合会2019年度预算执行及财务收支审计结果…8

●镇坪县2019年农村公路水毁修复工程（灾毁保险赔付）竣工决算审计结果…………………………………………………………10

●曾家镇向阳路改建工程暨一组、二组通组产业路工程竣工决算审计结果………………………………………………………12

镇坪县应急管理局

2019年度财政预算执行和财政收支情况

审计结果

（2020年12月24日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和镇坪县2020年审计项目计划，镇坪县审计局对镇坪县应急管理局2019年度预算执行和财政收支情况进行审计,现将审计结果予以公告。

一、单位基本情况

应急管理局是县级全额拨款的一级预算行政单位。执行《行政单位财务制度》。单位有行政编制10名，事业编制9人。截止2019年12月底实有在编人数13人（其中：行政编制8人，事业编制5人），聘用1人。

2019年总收入2498939.34元，2019年度经费总支出2590454.20元，本年盈余-91514.86元，上年盈余2017755.02元，补提2018年12月31日以前折旧395197.86元、政府调拨电子公文交换系统18350.00元，截止2019年底累计盈余1549392.30元。

二、审计评价及建议

通过审计，发现应急管理局能够遵守国家的法律法规及相关政策。严格执行了“3+X”会审会签制度，建立健全了出差下乡派差制度。

县审计局已按照国家法律法规规定出具了审计报告。并提出了审计建议：一是严格执行中央八项规定，进一步规范各项经费开支；二是加强对单位财务管理的监督力度，定期进行检查。

镇坪县科学技术协会2019年度预算执行

及财务收支审计结果

（2020年12月24日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，镇坪县审计局派出审计组，自2020年4月1日至4月30日，对县科学技术协会(以下简称“县科协”)2019年度预算执行及财务收支情况进行了审计，现将审计结果予以公告。

一、基本情况

县科协属全额预算参公管理事业单位。县编办核定科协事业编制3人，内设2个股室（办公室、业务室）,实有在岗人员3人，临聘人员1人。

据单位年度财务资料反映，2019年总收入656179.04元，其中：财政拨款收入601179.04元，其他收入55000元；2019年总支出866544.03元，上年结转784954.25元，补提2018年以前固定资产折旧31293.75元，年末累计盈余543295.51元。

2019年县财政拨款指标601179.04元，其中：年初预算344898元，追加及调整预算256281.04元，实际收到财政拨款601179.04元。

二、审计发现的主要问题

(一)公务接待费超预算，超支比例191.67%。

 

（二）单位未使用公务卡进行结算。

（三）审计期间发现差旅费报销不规范、白条列支等问题。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计局已依法出具了审计报告。对公务接待费超预算问题，要求单位严格执行《预算法》，按照国家相关法规加强管理、严控支出，避免类似问题再发生；对单位未使用公务卡进行结算问题，要求科协严格按照《镇坪县公务卡管理暂行办法》进行结算。

针对审计发现的问题，县审计局建议：一是加强预算管理，规范会计核算行为，强化预算约束力；二是在差旅费、公务接待等日常公务支出时，积极推行公务卡结算，减少单位现金支付，提高支付透明度；三是要求财务人员加强财经法律法规学习，严格按照各项政策规定严把支出审核关，为单位领导当好理财参谋。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县科协高度重视，及时采取措施整改：对公务接待费超预算问题，单位已采取了措施，加强监督管理，今后严格控制公务接待费支出；单位未使用公务卡结算问题，已进行了问题说明，今后将严格执行；对审计指出问题，科协已在审计期间整改到位。

 

镇坪县2018年至2019年乡村振兴相关政策

和资金审计结果

（2020年12月24日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》二十六条规定和镇坪县2020年审计项目计划安排，镇坪县审计局派出审计组，对我县2018年至2019年乡村振兴相关政策和资金进行了审计。现将审计结果予以公告。

一、基本情况

2018年全县共计筹集乡村振兴资金5723.46万元，其中：高标准农田资金474.04万元，农村人居环境整治资金1431.04万元，农村道路改造提升资金2280.78万元，乡村公共文化服务资金400.20万元，易地搬迁资金640.40万元，脱贫攻坚非涉农整合资金497万元。2018年全县共计支出乡村振兴资金5723.46万元，其中：高标准农田资金474.04万元，农村人居环境整治资金1431.04万元，农村道路改造提升资金2280.78万元，乡村公共文化服务资金400.20万元，易地搬迁资金640.40万元，脱贫攻坚非涉农整合资金497万元。

2019年全县共计筹集乡村振兴资金1737.13万元，其中：农村人居环境整治资金225万元，农村道路改造提升资金112万元，乡村公共文化服务资金419.79万元，脱贫攻坚巩固提升资金980.34万元。2019年全县共计支出乡村振兴资金1737.13万元，其中：农村人居环境整治资金225万元，农村道路改造提升资金112万元，乡村公共文化服务资金419.79万元，脱贫攻坚巩固提升资金980.34万元。

二、审计发现的主要问题

1、核减曙坪镇、上竹镇、交通局涉农整合工程结算多报工程款64.45万元。

2、2019年涉农整合林业项目曙坪镇联合村“三化一片林”绿色家园建设工程苗木成活率偏低，合同价款10万元，约定苗木成活率达到85%，其中种植樟树100棵，成活率不足50%。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计局已依法出具了审计报告，并提出了审计建议：一是完善机制体制建设，做好脱贫攻坚后期衔接。进一步健全乡村振兴的体制机制，配齐配强领导班子，培训干部队伍，建立健全考核机制。进一步加大农村基层产业化发展和环境改善，有效破解脱贫后政策衔接和转型发展等问题。二是注重统筹、规划方案，科学部署落实。加强对相关项目资金使用的安全、规范和有效运行的监管，落实长效管理机制，完善约束机制建立，严格落实公告公示制度，加强政策措施宣传。

四、审计处理及整改情况

针对结算多报工程款问题，曙坪镇、上竹镇、交通局及时进行了整改，按照审计复核认定结果办理工程款结算。针对林业局绿化苗木成活率低的问题，县林业局督促施工单位于2020年11月已经对樟树补植到位。

镇坪县工商业联合会2019年度预算执行

及财务收支审计结果

（2020年12月24日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，镇坪县审计局派出审计组，自2020年5月6日至5月30日，对县工商业联合会(以下简称“工商联”)2019年度预算执行及财务收支情况进行了审计，现将审计结果予以公告。

一、基本情况

县工商联属全额预算人民团体单位，核定行政编制3名，内设2个股室（行政办公室、业务室），实有在岗人员4人，超编1人，临聘人员3人。

据单位年度财务资料反映，2019年总收入813667.77元，2019年总支出802846.27元，上年结转100316.82元，补提2018年以前固定资产折旧56637.70元，年末累计盈余54500.62元。

2019年县财政拨款指标813667.77元，其中：年初预算532023元，追加及调整预算281644.77元，实际收到财政拨款813667.77元。

二、审计发现的主要问题

（一）单位未使用公务卡进行结算。

（二）审计期间发现差旅费报销不规范、附件不齐、公务接待不规范等问题。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计局已依法出具了审计报告。对单位未使用公务卡进行结算问题，要求工商联严格按照《镇坪县公务卡管理暂行办法》进行结算；对审计期间发现的问题，要求工商联立审立改。

针对审计发现的问题，县审计局建议：一是积极推行公务卡结算，用于差旅费、公务接待等日常公务支出结算，减少单位现金支付，提高支付透明度；二是加强财经法律法规学习，严格按照各项政策规定执行，严把支出审核关，为单位领导当好理财参谋。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县工商联高度重视，及时采取措施整改：对单位未使用公务卡结算问题，已进行了问题说明，今后将严格执行；对审计期间发现的问题，工商联已在审计期间整改到位。

镇坪县2019年农村公路水毁修复工程

（灾毁保险赔付）竣工决算审计结果

（2020年12月31日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和镇坪县2020年审计项目计划，镇坪县审计局派出审计组，对县农村公路管理局主管的2019年农村公路水毁修复工程（灾毁保险赔付）竣工决算进行了审计。现将审计结果予以公告。

一、工程概况

镇坪县2019年农村公路水毁修复工程（灾毁保险赔付），以《镇坪县发展和改革局关于镇坪县2019年农村公路水毁修复工程（灾毁保险赔付）项目建议书的批复》（镇发改发〔2019〕586号）批复了项目立项，项目建设内容包括金丝冠口至金丝冠公路、花坪至花桥公路、箭靶坪至黄石板公路、文溪沟口至文溪路、大华路、曙桃路的水毁修复。资金来源为永安财产保险股份有限公司灾毁保险赔付及自筹资金。项目总预算1586795.62元，其中：建安费1487578.13元，其他工程费用99217.49元。由安康新达公路设计有限公司设计，委托安康市睿诚工程咨询有限公司监理。由陕西志天建筑工程有限公司中标承建，中标合同金额1483889.84元。

二、决算审计情况

本工程下达投资预算1586795.62元，竣工财务决算审定总造价1532504.84元。送审结算造价1495043.15元，经审计复核，工程竣工结算审定造价1474319.84元，审减20723.31元。送审待摊费用58185元（设计费28800元、监理费29385元），审定待摊费用58185元（设计费28800元、监理费29385元）。

三、审计发现的主要问题、审计处理及整改情况

核减结算多报的工程款20723.31元。

针对上述问题，审计局已依法出具了审计报告,并提出了审计建议：加强项目资料管理，及时办理工程竣工综合验收。

对本次审计发现的问题，县农村公路管理局及时进行了整改，据实办理工程款结算。

曾家镇向阳路改建工程暨一组、二组

通组产业路工程竣工决算审计结果

（2020年12月24日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和镇坪县2020年审计项目计划，镇坪县审计局派出审计组，对县交通运输局（以下简称“县交通局”）主管的曾家镇向阳路改建工程暨一组、二组通组产业路工程竣工决算进行了审计。现将审计结果予以公告。

一、工程概况

（一）计划建设规模及投资

该工程以《镇坪县发展和改革局关于镇坪县曾家镇向阳路改建工程一阶段初步设计的批复》（镇发改发〔2017〕178号）确定立项，项目建设里程4.488公里，全线采用三级公路技术标准，设计速度30公里/小时，路基宽度7.5米。项目计划总投资24705000元，其中：建安工程费17475000元，项目前期和工程拆迁预备费7230000元。资金来源为县级财政（国开行贷款）资金。2017年6月，县扶贫开发投资有限公司与县交通局签订了建档立卡贫困村基础设施建设项目授权委托书，委托县交通局实施该工程。

（二）工程招标及发包

该工程由陕西恒万达交通科技发展有限公司设计，委托安康市睿诚工程咨询有限公司监理。工程采用公开招标方式确定由陕西盛鑫建筑安装工程有限公司中标承建，中标合同金额17074593元，合同工期450日历天。由于工程在实施过程中遇到国开行贷款政策变化，无法按时放贷，导致项目无法按工期完成，为不影响贫困村基础设施建设验收，及时解决建设资金问题，将该工程的部分内容列入脱贫攻坚项目实施。《镇坪县脱贫攻坚领导小组关于印发镇坪县脱贫攻坚（涉农整合资金）2019年项目计划的通知》（镇脱领发〔2019〕3号）下达了向阳路改建工程暨一组、二组通组产业路工程投资计划，计划新建公路1.5公路、改建2公里，计划投资6800000元，资金来源为涉农整合资金。此次审计的工程主要建设内容为总工程中的路面工程和K2+690.50至K3+004.68段路基土石方工程。截至审计时，该工程已经完工。2020年3月，县公路质监站出具了质量验收结论。

（三）资金来源与财务结算

根据县交通局提供的工程财务资料，截至审计时，本工程已到位专项资金6800000元，其中：涉农整合资金6800000元。已支付工程款4300000元。已支付征地拆迁补偿费1800251元。

二、决算审计情况

（一）投资计划执行情况：该工程下达涉农整合投资计划6800000元，竣工财务决算审定总造价6661887元，节约投资138113元。

（二）工程造价审核情况：工程合同价5939263元，送审结算造价4992815元。经审计，工程竣工结算造价4861636元，审减131179元。

送审待摊费用拆迁补偿费1800251元，审定待摊费用1800251元。

三、审计发现的主要问题、审计处理及整改情况

核减结算多报的工程款131179元。

针对上述问题，审计局已依法出具了审计报告,并提出了审计建议：一是加强工程施工合同签订和工程款支付的管理。严格执行建设工程价款结算的相关管理规定，严禁超合同约定比例支付预付款，严格工程进度款支付的申请审批程序。二是加强项目资料管理，及时办理工程竣工综合验收。

对本次审计发现的问题，县交通局及时进行了整改，据实办理工程款结算。