镇坪县审计局审计结果公告 2020年第9号（总第53号共4篇）

目  录

                                

 

●镇坪县招商服务中心2019年度预算执行审计结果…………1

●镇坪县2019年农村公路养护工程竣工决算审计结果………3

●镇坪县曾家镇洪联桥工程竣工决算审计结果………………6

●镇坪县2019年互助资金协会资金投入管理使用情况审计结果…9

镇坪县招商服务中心

2019年度预算执行审计结果

（2020年12月24日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，镇坪县审计局派出审计组，自2020年10月22日至11月22日，对县招商服务中心（原招商局）2019年度预算执行情况进行了审计，现将审计结果予以公告。

一、基本情况

县招商服务中心属全额预算事业单位。核定事业编制8人、领导职数1正2副，内设3个股室（综合办公室、项目信息办公室、合作服务办公室）,实有在岗人员6人，临聘人员3人。

据单位年度财务资料反映，2019年总收入2143603.70元，2019

年总支出1968685.51元，上年结转519784.98元，补提2018年以前固定资产折旧72844.08元，年末累计盈余621859.09元。

2019年县财政拨款指标1687124.09元，其中：年初预算513992元，调整及追加预算1173132.09元，年底预算调减指标697.50元，全年实际收到财政拨款1686426.59元。

二、审计发现的主要问题

（一）公务用车运行维护费超预算支出19903元。

（二）公务接待管理不规范。2019年接待客商支出93034元，没有接待公函和相关手续。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计局已依法出具了审计报告。对公务用车运行维护费超预算问题，要求单位严格执行《预算法》的相关规定，加强管理，严禁超预算列支；对公务接待管理不规范问题，要求单位严格执行公务接待有关规定，完善相关手续。

针对审计发现的问题，县审计局建议：一是加强预算管理规范会计核算行为，强化预算约束力；二是进一步规范公务接待管理，严格执行公务接待相关规定，完善相关手续。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县招商服务中心(原招商局)高度重视，及时采取措施整改：对公务用车运行维护费超预算问题，单位已采取了措施，严格执行《预算法》，按照国家相关法律法规加强管理，严控支出，避免类似问题再发生；对公务接待管理不规范问题，县招商服务中心已严格按照要求规范管理，完善了相关手续。

镇坪县2019年农村公路养护工程

竣工决算审计结果

（2020年12月24日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和镇坪县2020年审计项目计划，镇坪县审计局派出审计组，对县农村公路管理局主管的2019年农村公路养护工程竣工决算进行了审计。现将审计结果予以公告。

一、工程概况

（一）计划建设规模及投资

镇坪县2019年农村公路养护工程包括鄂双路、瓦界路、城文路、双马路、曙联路、曙桃路、新坪-朝阳路、关庙七组-关庙六组路、文公祠-中心村路、竹叶四组-竹叶五组路共十条路。工程内容为：混凝土路面、排水设施和安全设施等。该工程以《镇坪县发展和改革局关于镇坪县2019年农村公路养护工程可行性研究报告的批复》（镇发改发〔2019〕269号）确定项目立项，以《镇坪县发展和改革局关于镇坪县2019年农村公路养护工程初步设计的批复》（镇发改发〔2019〕320号）批复了项目初步设计，项目概算总投资1704175元，其中：建安工程费1527840元，工程建设其他费用126698元，基本预备费49637元。以《安康市交通运输局关于下达2019年农村公路养护工程费补助投资计划的通知》（安交发〔2019〕118号）下达农村公路养护工程费省级交通资金计划1620000元，其中：县道补助580000元，乡道补助690000元，村道补助350000元。以《镇坪县交通运输局关于镇坪县2019年农村公路养护工程施工图设计的批复》（镇政交字〔2019〕150号），批复了该项目的施工图设计，项目预算总投资1704175元，其中：建安工程费1527840元，工程建设其他费用126698元，基本预备费49637元。

（二）工程招标及发包

该工程由安康新达公路设计有限公司设计，委托安康市睿诚工程咨询有限公司监理。该工程采用竞争性磋商方式确定陕西信达建设工程有限公司中标承建，中标合同金额1614938.37元,合同工期3个月。县公路工程质量监督站于2019年12月出具了质量检测报告，该工程质量等级评定为合格。

（三）资金来源与财务结算

截至审计时，工程已到位资金1620000元，其中：专项资金1620000元。已支付工程款1400000元，按合同应支付待摊费用56826元，实际已经支付待摊费用56826元。

二、决算审计情况

（一）投资计划执行情况：该工程下达投资计划1704175元，竣工财务决算审定总造价1504354元。

（二）工程造价审核情况：工程合同价1614938.37元，建设单位和施工单位送审结算造价1612691元，经审计复核，工程竣工结算造价1447528元，审减165163元。

送审待摊费用56826元（设计费28000元、监理费28826元），审定待摊费用56826元（设计费28000元、监理费28826元）。

三、审计发现的主要问题、审计处理情况及建议

核减结算多报的工程款165163元。

对上述问题，审计局已依法出具了审计报告，并提出了审计意见：一是加强工程预算管理，严格超标和采购审批程序，不断规范工程发包承包程序。二是加强项目资料管理，及时办理工程竣工综合验收。

四、审计发现问题整改情况

县农村公路管理局及时进行了整改，据实办理工程款结算。

镇坪县曾家镇洪联桥工程竣工决算

审计结果

（2020年12月28日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和镇坪县2020年审计项目计划，镇坪县审计局派出审计组，对县交通运输局主管的镇坪县曾家镇洪联桥工程竣工决算进行了审计。现将审计结果予以公告。

一、工程概况

（一）计划建设规模及投资

镇坪县曾家镇洪联桥工程，依据镇坪县发展和改革局《关于变更镇坪县建档立卡贫困村基础设施建设可行性研究报告的批复》（镇发改发〔2017〕205号）批复了项目可行性研究。镇坪县扶贫开发投资有限公司以《关于建档立卡贫困村基础设施（国开行贷款）项目交办函》（镇扶投函〔2017〕2号）将该项目交由县交通运输局实施，下达贷款资金计划2800000元。

（二）工程招标及发包

该工程由西安市公路勘察设计院做可行性研究和设计，委托陕西康思项目管理有限公司监理。工程采用公开招标方式确定陕西万宏建设有限公司中标，中标合同金额2802550元，合同工期120日历天。2019年11月，县交通运输局委托安康市伟鑫工程试验检测有限公司对该项目进行了检测，质量等级评定为合格。2019年11月，镇坪县公路工程质量监督站出具了质量质量鉴定报告，工程质量等级评定为合格。

（三）资金来源与财务结算

截至审计时，本工程已到位资金2200000元，其中：专项资金2200000元。已预付工程款2600000元，按合同应支付待摊费用175417元，实际已经支付待摊费用153417元。

二、决算审计情况

（一）投资计划执行情况：工程下达投资计划2800000元，竣工财务决算审定总造价2808962元。

（二）工程造价审核情况：工程合同价2802550元，建设单位和施工单位送审结算造价2800480元，经审计，工程竣工结算造价2633545元，审减166935元。

送审待摊费用175417元（可研编制费15000元，设计费78800元、监理费40000元、招标代理费19617元、质量检测费22000元），审定待摊费用175417元（可研编制费15000元，设计费78800元、监理费40000元、招标代理费19617元、质量检测费22000元）。

三、审计发现的主要问题

核减结算多报的工程款166935元。

四、审计处理及建议

对上述问题，县审计局依法出具了审计报告，并提出了审计建议：加强项目资料管理，及时办理工程竣工综合验收。

五、审计发现问题的整改情况

县交通运输局及时进行了整改，据实办理工程款结算。

镇坪县2019年互助资金协会资金投入管理

使用情况审计结果

（2020年12月28日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定和镇坪县2020年审计项目计划安排，镇坪县审计局派出审计组对我县2019年互助资金协会资金投入管理使用情况进行了审计。现将审计结果予以公告。

一、基本情况

（一）机构及运行情况

2009年至2018年全县共成立村级互助资金组织58个，达到全县行政村互助资金协会全覆盖，其中2016年10月后成立村级互助资金协会49个。在民政部门注册互助资金协会58个。全县共有互助资金协会管理部门8个，其中：县级管理部门1个，镇级管理部门7个。

（二）资金投入及管理情况

根据各协会上报的资料显示，截至2019年12月底，全县58个行政村入会社员6162户，其中：一般农户2690户，占比43.65%，入社贫困户3472户，占比56.35%。协会资本金3174.16万元，其中:县财政投入资金2900万元，会员上缴会费274.16万元。自协会成立以来至2019年底，协会累计发放贷款3602次5195.80万元，其中贫困户贷款1579次2143.30万元。贷款余额1296.28万元。

二、审计发现的问题

1.村级互助资金协会逾期贷款39笔35.95万元未收回。

2.上竹镇湘坪村互助资金协会原任出纳与现任出纳交接时短款0.65万元。

三、审计处理及建议

对上述问题，审计局已依法出具了审计报告,并提出了审计建议:一是加强村互助资金协会财务管理。按照协会章程，落实协会会长、会计出纳的职责权限，形成资金管理使用互相监督制约的审批机制。二是镇财政所应加强对协会财务管理的监督检查和业务指导，帮助规范账务处理。

四、发现问题的整改情况

针对贷款逾期问题，相关镇政府高度重视，督促村互助资金协会加大贷款清收力度。截至2020年6月，已经收回贷款37笔34.45万元，剩余2笔1.50万元已经起诉至法院催收。针对出纳短款问题，上竹镇政府高度重视，督促镇财政所核查村互助资金协会账务。经协会会计与镇财政审计所核实结果为出纳实际短款0.70万元。2019年10月，原任出纳已经交回短款现金0.70万元，存入协会账户。以上问题已经整改到位。