镇坪县审计局审计结果公告 2020年第10号（总第54号共4篇）

目  录

                                

 

●文旅广电局、文化馆及文物管理所办公用房装修工程竣工决算审计结果………………………………………………………1

●镇坪县2019年扶贫资金和项目审计结果…………………4

●中共镇坪县委政法委员会2019年度预算执行及其他财务收支审计结果………………………………………………………6

●镇坪县牛头店镇2019年度预算执行审计结果……………8

文旅广电局、文化馆及文物管理所办公用房

装修工程竣工决算审计结果

（2020年12月28日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和镇坪县2019年审计项目计划，镇坪县审计局派出审计组，对县文旅广电局（以下简称“文广局”）主管的文旅广电局、文化馆及文物管理所办公用房装修工程竣工决算进行了审计。现将审计结果予以公告。

一、工程概况

（一）计划建设规模及投资

该工程以《镇坪县发展和改革局关于镇坪县文广旅游局、文化馆及文物管理所办公用房装修工程项目可研报告的批复》（镇发改发〔2017〕25号）下达项目投资计划，计划装修面积约5700㎡，其中：文化中心A栋4楼建筑面积1800㎡，涵盖了演播室、录音室、剪辑室、记者站、会议室、办公用房及公共卫生间的装饰装修；B栋3-7楼建筑面积约3900㎡，涵盖了图书馆、文化馆及文物管理所室内装修，包括对上述楼层的卫生间、走道等公共区域装修处理、房屋装饰装修及信息系统安装。项目总计划投资3970000元。

（二）工程招标及发包

工程由西安奥度装饰设计有限公司做施工图设计，由陕西恒睿建设咨询有限公司做施工图纸审查；由安康市建筑设计研究院做消防设计、由华诚博远技术集团有限公司做外挂钢结构设计。工程通过公开招标，确定由安康城市建设开发集团高层建设有限公司中标承建。委托重庆亚太工程建设监理有限公司进行质量监督。

2017年5月，县文广局与中标单位签订了施工合同，合同总价3963331.28元。招标文件约定工期180天。

（三）资金来源与财务结算

截至审计期间，本工程已到位资金3000000元，其中：上级专项资金2000000元，本级财政预算专款1000000元。已支付工程款3638594.04元，按合同应支付待摊费用474255.32元，已经支付待摊费用278504.36元。

二、决算审计情况

（一）投资计划执行情况

工程下达投资计划3970000元，竣工财务决算审定总造价6534750.86元，完成计划的164.60%。

（二）工程造价审核情况

工程送审建安投资7456677.51元，其中：其中：合同价3963331.28元，合同外增加3493346.23元。经审计复核，工程结算造价为6060495.54元，其中：合同造价3145072.31元、合同外增加2915423.23元。

根据县文广局提供的财务资料和合同资料显示，工程待摊费用为474255.32元（设计费184670元、图审费6000元、招标代理及预算费47834.36元、监理费130540.74元，结算审核费105210.22元）。

三、审计发现的主要问题

（一）核减结算多报的工程款1396181.97元。

（二）工程超计划投资2564750.86元，未报经相关部门审批。

（三）该工程未通过消防等专项验收和质监站综合验收即投入使用。

四、审计处理、审计建议及整改情况

针对上述问题，县审计局依法出具了审计报告。审计建议：严格项目设计、预算的程序管理，严禁先施工后设计或边施工边设计。严格投资概算和施工图预算的执行。确需增加投资的，应按规定程序，提前上报相关部门审批或核准。落实监理、设计等中介机构的职责，依法履行质量控制和档案资料管理的责任，按规定及时组织项目竣工验收。

对本次审计发现的问题，县文广局高度重视，正在积极整改中。镇坪县审计局将继续跟踪后续整改情况，进一步督促问题整改到位。

镇坪县2019年扶贫资金和项目审计结果

（2020年12月28日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定和镇坪县2020年审计项目计划安排，镇坪县审计局对全县2019年扶贫资金和项目进行了审计。现将审计结果予以公告。

一、基本情况

2019年是镇坪县“脱贫攻坚巩固提升年”。全县扶贫资金统筹收入共计43938.95万元，其中：涉农整合资金21866.71万元（含县级预算专项用于扶贫资金1850万元）、陕南移民搬迁资金30万元、易地扶贫搬迁债券资金6558万元、易地扶贫搬迁委托代建项目贷款还本付息资金1329.77万元、易地搬迁贷款管理工作经费30万元、县级预算专项扶贫非涉农整合资金824.47万元、扶贫开发公司新增国开行贷款到账13300万元。

二、审计发现的主要问题

(一)核减曙坪镇、上竹镇、交通局涉农整合工程结算多报工程款64.45万元。

（二）2019年涉农整合林业项目曙坪镇联合村“三化一片林”绿色家园建设工程苗木成活率偏低，合同价款10万元，约定苗木成活率达到85%，其中种植樟树100棵，成活率不足50%。

三、审计处理及建议

对上述问题，审计局已依法出具了审计报告，并提出了审计建议：一是加强村互助资金协会和股份经济合作社的财务管理。按照协会章程和合作社制度，落实协会会长、合作社董事长的职责权限，特别是会计出纳的职责权限，形成资金管理使用互相监督制约的审批机制。镇财政所应加强对协会和合作社财务管理的监督检查和业务指导，帮助村级规范账务处理。二是强化扶贫整合工程管理。按照扶贫项目验收规定，搞好工程竣工决算（结算）审计，及时办理竣工综合验收。加强已完工程的资产移交管理，落实村级公益性扶贫资产的监督管理责任。

四、审计发现问题的整改情况

针对结算多报工程款问题，曙坪镇、上竹镇、交通局及时进行了整改，按照审计复核认定结果办理工程款结算。针对林业局绿化苗木成活率低的问题，县林业局督促施工单位于2020年11月已经对樟树补植到位。

中共镇坪县委政法委员会2019年度预算执行

及其他财务收支审计结果

（2020年12月28日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，镇坪县审计局对中共镇坪县委政法委员会2019年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果予以公告。

一、基本情况

县委政法委是镇坪县委领导政法工作的职能部门，协助县委、县政府领导全县社会治安综合治理、维护国家安全和社会稳定、执法监督等工作。内设机构股室：政办股、执法监督室、社会治理办公室、社会稳定风险防范化解办公室。

县委政法委是全额预算拨款单位，执行《政府会计制度》。根据财务资料反映，2019年总收入2335720.63元，总支出2476016.05元，年末累计盈余165469.19元。

2019年拨款指标2403000元，其中：年初预算1870000元、县本级专款35000元、本年追加12300万元（个人增资部分追加）、调整预算490700元。2019年已拨款数2403000元。

二、审计发现的主要问题

漏记“固定资产”。领取安康市党政机关电子公文系统安全可靠应用和电子政务内网配发设备一套，未上固定资产。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计局已依法出具了审计报告。对审计查出问题，审计责令县委政法委补记固定资产账。同时提出加大对单位资产管理，新增固定资产要及时登记入账。

四、审计发现问题的整改情况

对本次发现的问题，县委政法委高度重视，已按要求落实整改，对漏记固定资产进行了补录登记。并表示今后将严格执行财经纪律，杜绝此类问题的再次发生。

镇坪县牛头店镇2019年度预算执行

审计结果

（2020年12月28日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，镇坪县审计局对镇坪县牛头店镇2019年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果予以公告。

一、基本情况

2019年机构改革后，核定牛头店镇党政机关行政编制31名，“三站”事业编18名。截止2019年12月底，机关在职人员27人，事业在职人员19人，其他人员5人（炊事员1人，遗属4人）。

牛头店镇是全额预算拨款单位，执行《政府会计制度》。根据牛头店镇财务资料反映，2019年总收入9644047.38元，2019年经费支出8820871.43元，年末累计盈余2995929.61元。

2019年拨款指标9615757.20元，其中：年初预算5203122元、县本级专款868660元、本年追加589306万元（个人增资部分追加）、调整预算1154669.20元。2019年已拨款数9615757.20元。

二、审计发现的主要问题

漏记固定资产

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计局已依法出具了审计报告。对审计查出问题，审计责令牛头店镇补记固定资产账，并切实抓好问题的整改。同时提出审计建议：加大对单位资产管理，新增固定资产要及时登记入账。

四、审计发现问题的整改情况

对本次发现的问题，牛头店镇高度重视，已于2020年进行了补登记账，整改到位。并表示今后将杜绝此类问题的再次发生。