镇坪县审计局审计结果公告 2021年第4号（总第58号 共5篇）

目  录

●镇坪县文化旅游投资开发有限公司2020年资产负债损益

  审计结果………………………………………………………1

●镇坪县四季产业发展投资有限公司2020年资产负债损益

  审计结果………………………………………………………3

●镇坪县城乡建设有限公司2020年资产负债损益审计结果…5

●镇坪县移民搬迁投资开发有限公司2020年资产负债损益

  情况审计结果…………………………………………………8

●镇坪县扶贫开发投资有限公司2020年资产负债损益

  审计结果………………………………………………………10

镇坪县文化旅游投资开发有限公司2020年资产负债损益审计结果

（2021年12月15日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定，镇坪县审计局自2021年3月25日起至2021年8月10日，对镇坪县文化旅游投资开发有限公司2020年度资产负债损益情况进行了审计，现将审计结果予以公告。

一、基本情况

（一）企业基本情况

镇坪县文化旅游投资开发有限公司是经镇坪县人民政府批准，由镇坪县公共资产管理局作为出资人，于2016年06月01日登记成立的国有独资有限责任公司。注册资本5000万元人民币；经营范围中一般项目包括：游乐园服务；林业产品销售；农副产品消费；食用农产品零售礼品花卉销售；休闲观光活动；游览景区管理等等。许可项目包括：食品互联网销售；旅游业务；住宿服务；营业性演出等等。公司设董事会监事会。

（二）资产负债损益情况

截止2020年12月31日，企业总资产37788707.68元，负债21553773.62元，所有者权益16234934.06元。

（三）2020年度损益情况

2020年主营业务收入82000元，生产成本1470459.15元，营业利润-1388459.15元；营业外收入1307229元（政府补助），营业外支出81.96元，净利润-81312.11元。

二、审计评价

从提供的财务资料看，镇坪县文化旅游投资开发有限公司能够较好执行《企业会计制度》，认真执行3+X会审会签制度，但在财务处理方面还存在不规范的问题。

三、审计发现的问题

漏记固定资产4800元。

四、审计建议

规范会计核算，准确使用相关会计科目，真实准确反映单位资产负债损益情况。依法行使股东权利，加强对投资股权的监管，提高投资收益。

五、被审计单位整改情况

审计发现问题企业已整改到位。

镇坪县四季产业发展投资有限公司2020年资产

负债损益审计结果

（2021年12月15日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定，镇坪县审计局派出审计组，自2021年3月25日起至2021年9月10日，对镇坪县四季产业发展投资有限公司2020年度资产负债损益情况进行了审计，现将审计结果予以公告。

一、基本情况

(一）企业基本情况

镇坪县四季产业发展投资有限公司是2018年6月22日登记成立的有限责任公司（国有独资）。注册资本5000万元。登记的经营范围：房地产开发、经营及管理；农林产业项目的投资建设与经营；受托管理与经营有关专项资金和国有资产；矿产资源的勘探、开发与经营；项目的评估、咨询及管理。公司设董事会（3人）和监事会（5人）。

（二）资产负债损益情况

截止2020年12月31日，企业总资产29246389.61元，负债12000元，所有者权益29234389.61元。

（三）2020年度损益情况

2020年主营业务收入12000元；生产成本198527.63元；、营业利润-186527.63元；营业外收入800000元（补贴收入）；净利润613472.37元；年初未分配利润6620917.24元；年末未分配利润7234389.61元。

二、审计评价意见

从提供的财务资料看，镇坪县四季产业发展投资有限公司较好地执行了《企业会计制度》，但在账务处理上还存在不规范的问题。

三、审计发现的主要问题

1.未正确核算企业收入、费用等致利润虚增7419000元。

2.会计核算不规范，虚增在建工程1200000元。（将租入房屋费用计入企业在建工程会计科目）

四、审计建议

针对上述问题，审计要求被审单位认真学习《会计法》《企业会计制度》，严格按照相关要求规范做好会计核算，对于以前年度核算错误问题及时做好调整账务处理。建议企业要规范会计核算，准确使用各类会计科目，真实准确反映企业资产负债损益情况。

五、被审计单位整改情况

镇坪县四季产业发展投资有限公司高度重视审计提出的问题，正在积极整改中。

镇坪县城乡建设有限公司2020年资产负债

损益审计结果

（2021年12月15日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定，镇坪县审计局派出审计组，自2021年3月25日至9月30日，对镇坪县城乡建设有限公司2020年度资产负债损益进行了审计，现将审计结果予以公告。

一、基本情况

(一）企业基本情况

镇坪县城乡建设有限公司是经镇坪县人民政府批准，由镇坪县公共资产管理局作为出资人，于2015年10月21日登记成立的国有独资有限责任公司。注册资本5000万元人民币。登记的经营范围：城镇建设开发；城镇规划区内的小区开发；经授权土地收储、整理、开发、经营；经授权的公共资产开发转让、出租的经营活动；建设工程项目投资、开发、管理；城市基础建设、公益性项目建设、市政工程、建筑安装工程、环境工程；旅游景区开发、经营。公司设董事会（3人）和监事会（5人）。

（二）资产负债损益情况

截止2020年12月31日，企业总资产280506500.7元，负债214051498.58元，所有者权益66455002.12元。

（三）2020年度损益情况

2020年度无主营业务收入，生产成本1009152.48元，全年营业利润-1009152.66元；营业外收入300495元（政府补助），利润总额-708657.66元；当年净利润-708657.66元。

二、审计评价

从提供的财务资料看，镇坪县城乡建设有限公司财务管理较规范，会计核算方面基本能执行《企业会计制度》，贯彻执行了“3+X”会审会签制度,但在会计核算和账务处理方面还存在不到位不规范的问题。

三、审计发现的主要问题

（一）未正确核算企业收入与成本、费用等致利润虚增18534229.40元。

（二）未正确核算股权投资，涉及金额5020000元。

（三）其它应收款核算不规范，涉及金额300000元。

（四）财务处理不规范，致在建工程虚增959772.98元。

（五）企业投资收益未及时收回。

（六）企业固定资产未计提折旧。

四、审计要求及建议意见

对上述问题，审计责令被审单位认真学习《会计法》《企业会计制度》，严格按照相关要求规范做好会计核算，对于以前年度核算错误问题及时做好调整账务处理。审计建议企业要规范会计核算，准确使用各类会计科目，真实准确反映单位资产负债损益情况。加强项目管理，建设项目核算严格按照《基本建设财务规则》《基本建设项目建设成本管理规定》执行。

五、被审计单位整改情况

对于审计报告提出的问题，镇坪县城乡建设有限公司高度重视，企业投资收益未及时收回的问题已整改到位，其它问题正在积极整改中。

镇坪县移民搬迁投资开发有限公司2020年资产

负债损益情况审计结果

（2021年12月15日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定，镇坪县审计局派出审计组，自2021年3月25日至8月10日，对镇坪县移民搬迁投资开发有限公司2020年度资产负债损益情况进行了审计，现将审计结果予以公告。

一、基本情况

（一）企业基本情况

镇坪县移民搬迁投资开发有限公司是2018年5月31日登记成立的国有独资有限责任公司，注册资本2000万元。经营范围为：移民脱贫搬迁工程项目投资；旧宅基地腾退复垦、土地增减挂钩、土地收储；社区管理、社区工厂建设；移民户后续发展及产业扶持；承接省市搬迁公司各项资金及省市规定的其他业务。公司设董事会（3人）和监事会（5人）。

（二）资产负债损益情况

截止2020年12月31日，企业总资产26807.69万元，负债和所有者权益26807.69万元。

二、审计评价及建议

镇坪县移民搬迁投资开发有限公司能够严格执行陕西移民（脱贫）搬迁开发集团有限公司关于印发《易地扶贫搬迁专项资金县级平台公司会计指引（试行）的通知》（陕移民集团[2018]32号）文件要求，认真执行“三重一大”、“3+X”会审会签等制度。审计依法出具了审计报告，提出了审计建议：公司应及时与省移民搬迁集团公司联系，反馈《会计指引》（陕移民集团[2018]32号）文件执行中存在的问题；公司细化股东出资期限，明确每年认缴资金，避免后期因出资不到位给公司带来运营风险。

镇坪县扶贫开发投资有限公司2020年资产

负债损益审计结果

（2021年12月15日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定，镇坪县审计局自2021年3月25日至9月30日，对镇坪县扶贫开发投资有限公司2020年度资产负债损益情况进行了审计，现将审计结果予以公告。

二、基本情况

(一）企业基本情况

镇坪县扶贫开发投资有限公司是2016年6月1日登记成立的有限责任公司（国有控股）。注册资本壹亿元。经营范围：扶贫开发涉关基础设施、公共服务设施、特色产业发展项目的投资及组织实施与管理；贫困村整村推进项目、生态保护项目以及教育扶贫项目的投资、建设与管理；易地扶贫搬迁安置房建设与管理；移民搬迁集中安置区项目建设与管理；扶持小微企业发展；旅游扶贫示范景区的开发、投资与经营。公司设董事会（3人）和监事会（5人）。

（二）资产负债损益情况

截止2020年12月31日，企业总资产314637042.91元，负债229250000元，所有者权益85387042.91元

(三)2020年度损益情况

2020年无营业收入，生产成本26393.87元，营业利润-26393.87元；营业外收入4167元，当年净利润-22226.87元。

二、审计评价及建议

镇坪县扶贫开发投资有限公司能够较好执行《企业会计制度》，主动执行“3+X”会审会签制度。县审计局依法出具了审计报告，提出了审计建议：企业应加强对原始凭证的审核，进一步规范会计核算。