镇坪县审计局2019年部门综合预算说明

              一、部门主要职责及机构设置

（一）负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果的报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议： 1.县财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。 2.县人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，省财政转移支付资金。 3.使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。 4.政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。 5.国有企业和地方金融机构、政府规定的国有资本占控股地位或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。 6.县政府部门、县级人民政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。 7.国家审计署、省审计厅、市审计局授权审计的中、省、市驻镇企事业单位财务收支。 8.省审计厅、市审计局授权的国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。 9.法律、行政法规规定应当由县级审计机关审计的其他事项。

（五）按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办县政府交办的其他事项。

根据县委县政府机构改革方案，本部门2019年整合审计事务相关职能。将县经济责任审计办公室承担的行政职能划归至镇坪审计局，剩余职责与国有企业监事会、重大项目稽查事务性工作和村级财务审计指导等职责整合，组建县审计局数据信息中心，加挂县村级财务审计指导中心牌子，为县审计局下属正科级财政全额预算事业单位。不再保留县经济责任审计办公室。相关内设机构随之调整。

二、2019年年度部门工作任务

一是按照上级审计机关要求，组织审计力量完成中省市县审计（调查）项目。

二是按照年度审计项目计划，做好财政预算执行、政府基建投资、专项资金、领导干部经济责任以及其他临时交办的审计工作。

三是紧紧围绕作风建设，加大对领导干部的经济责任审计力度，不断提升经责审计质量与效果，为加强干部管理和党风廉政建设服务。

四是以服务大局、围绕中心为重点，加大绩效审计力度，推动提高经济发展的质量和效益，不折不扣地完成好上级审计机关和县委、县政府交办的其他审计工作。

五是加强审计人员业务培训，提高审计队伍的整体素质；加大计算机审计应用力度，适应形势发展要求；进一步抓好审计质量的提高，增强风险意识，提高审计成果的运用。

六是以提升审计工作效率和审计工作质量为重点，抓好机关内部管理，加强廉政建设、精神文明建设、效能建设；加强和改进审计机关作风建设，规范、依法、文明审计，更好地发挥审计监督应有的作用。

七是围绕经济工作中心，继续抓好帮村扶贫和考核办下达的经济建设指标任务的各项工作。

八是及时完成县上安排的各项工作。

因部门将整合，本部门承担的年度工作任务将根据机构改革情况和职能变化情况，待整合后统一反映。

三、部门预算单位构成

从预算单位构成看，本部门的预算为部门预算。镇坪县审计局为一级预算单位，单位性质是行政单位，经费管理方式是财政全额拨款。下设一个事业单位经济责任办公室（2019年将经济责任办公室进行整合）。

四、部门人员情况说明

截止2018年底，审计局共有编制16人，其中行政编制7人，事业编制9人；实有人员13人，其中行政人员8人（含工勤岗1人），事业人员5人。单位管理的退休人员9人。

 

五、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明

截止2018年底，本部门固定资产总额41.15万元，主要是办公设备和电器，无公务车辆，无单价20万元以上的设备。因机构改革，本部门部分股室将进行整合，人员增加，2019年当年部门预算安排购置台式电脑3台，笔记本电脑1台，多功能打印复印机1台，办公桌椅2套。

本部门无2018年结转的列权责发生制核算支出涉及的资产购置。

六、部门预算绩效目标说明

本部门无2018年结转的列权责发生制核算支出涉及的绩效目标管理。

2019年本部门专项业务经费实现绩效目标管理，涉及当年一般公共预算当年拨款45万元,其中：重大项目稽查及预算执行等监督检查专项经费30万元（用于开展项目稽查和预算执行审计聘用专业技术人员费用，长期聘用人员10人，月工资0.25万元）、专项资金审计及审计调查经费3万元（6个项目，每个0.5万元）、基建投资审计经费3万元（6个项目，每个0.5万元）、领导经济责任、自然资源资产审计经费7万元（7个项目、每个1万元）。

当年政府性基金预算当年拨款0万元，当年国有资本经营预算拨款0万元。

七、2019年部门预算收支说明

（一）收支预算总体情况。

2019年本部门预算收入166.03万元，其中一般公共预算拨款收入166.03万元、政府性基金拨款收入0万元，2019年本部门预算收入较上年减少5.17万元，主要原因是公用经费及部分专项经费减少；2019年本部门预算支出166.03万元，其中一般公共预算拨款支出166.03万元、政府性基金拨款支出0万元，2019年本部门预算支出较上年减少5.17万元，主要原因是公用经费及部分专项经费减少。

本部门无2018年结转的列权责发生制核算支出。

（二）财政拨款收支情况。

2019年本部门财政拨款收入166.03万元，其中一般公共预算拨款收入166.03万元、政府性基金拨款收入0万元，2019年本部门财政拨款收入较上年减少5.17万元，主要原因是公用经费及部分专项经费减少；2019年本部门财政拨款支出166.03万元，其中一般公共预算拨款支出166.03万元、政府性基金拨款支出0万元，2019年本部门财政拨款支出较上年减少5.17万元，主要原因是公用经费及部分专项经费减少。

（三）一般公共预算拨款支出明细情况。

1、一般公共预算当年拨款规模变化情况。

2019年本部门当年一般公共预算拨款支出166.03万元，较上年减少5.17万元，主要原因是公用经费及部分专项经费减少。

2、支出按功能科目分类的明细情况。2010801

本部门2019年一般公共预算支出166.03万元，其中：

（1）行政运行（2010801）121.03万元，同上年持平；

（2）审计业务（2010804）43万元，较上年减少7万元，原因是公用经费及部分专项经费减少；

（3）信息化建设（2010806）2万元，较上年增加2万元，原因是金审工程网络维护费2万元，将审计业务经费细化调整到信息化建设明细中。

3、支出按经济科目分类的明细情况

（1）2019年本部门一般公共预算支出166.03万元，其中：

工资福利支出（301）100.27万元，较上年减少19.10万元，原因是按照相关规定将聘用人员的工资调整到商品服务支出中的劳务费科目；

商品和服务支出（302）58.46万元，较上年增加16.10万元，原因是将聘用人员的工资调入；对个人和家庭的补助支出（303）4.30万元，较上年增加1.83万元，原因是退休人员退休费增加；

资本性支出（310）3万元，较上年减少3万元，按照相关要求，压缩开支。

（2）2019年本部门一般公共预算支出121.03万元，其中：

机关工资福利支出（501）100.27万元，机关商品和服务支出（502）15.46万元，机关资本性支出（503）1万元，对个人和家庭的补助支出（503）4.30万元。因2019年部门预算中首次批复政府经济分类科目，与上年不形成对比。

4、2018年结转列权责发生制核算一般公共预算拨款支出情况。

本部门无2018年结转的列权责发生制核算一般公共预算拨款支出。

（四）政府性基金预算支出情况。

本部门无当年政府性基金预算收支，并已公开空表。

本部门无2018年结转的列权责发生制核算政府性基金预算拨款支出。

（五）国有资本经营预算拨款收支情况。

本部门无当年国有资本经营预算拨款收支。

本部门无2018年结转的列权责发生制核算国有资本经营预算拨款支出。

（六）“三公”经费等预算情况。

2019年本部门当年一般公共预算“三公”经费预算支出2万元，达到零增长。其中：因公出国（境）经费0万元，同上年一致；公务接待费费2万元，同上年持平；公车改革后，本部门未支出相关公务用车的费用。本部门无会议费、培训费支出。

本部门无2018年结转的列权责发生制核算的“三公”经费支出。

（七）机关运行经费安排情况。

本部门当年机关运行经费预算安排16.46万元，同上年持平。

本部门无2018年结转的列权责发生制核算的机关运行费支出。

（八）政府采购情况。

2019年当年本部门政府采购预算共4万元，其中政府采购货物类预算4万元，其中：办公设备购置4万元（台式电脑3台1.2万元、笔记本电脑1台0.50万元、多功能打印复印件1台2万元、办公桌椅2套0.3万元）。

本部门无2018年结转的列权责发生制核算的政府采购资金支出。

八、专业名词解释

1.机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、劳务费、工会经费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 附件：审计局2019年部门综合预算公开报表.xls